どうも！税理士の坂井です。

ございます。フリーランスや副業をしている皆さん、確定申告ってどうしてますか？「とりあえず白色申告でやってる」「そもそも確定申告が初めて！」という方、必見で

実は、確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。そして、青色申告を選ぶだけで、税金を大幅に減らせるチャンスが広がるんです。今回は、青色申告の魅力と、そのやり方をわかりやすくお伝えします！

1. 青色申告とは？白色申告との違い

まず、「青色申告って何？」というところから説明します。

青色申告とは？

青色申告は、フリーランスや個人事業主が使える節税効果の高い確定申告制度です。白色申告と比べると、記帳（帳簿付け）や手続きに少し手間はかかりますが、その分多くのメリットが得られます。

白色申告との違い

項目 青色申告 白色申告

控除額 最大65万円（条件あり） 控除なし

赤字の繰越し 最大3年間可能 繰越し不可

家族への給与 経費として計上可能（青色事業専従者給与） 計上不可

これだけ見ると、「青色申告一択じゃん！」と思いますよね。実際、少しでも節税を意識するなら、青色申告を選ばない手はありません。

2. 青色申告の魅力

青色申告を選ぶことで、具体的にどんなメリットがあるのかを見てみましょう。

魅力1: 最大65万円の控除が受けられる

青色申告特別控除を活用すると、所得から最大で65万円が控除されます。つまり、課税対象額が減るので、結果的に納める税金が大幅に減ります。

• 条件：複式簿記で帳簿をつけ、電子申告を行うこと。

• 55万円控除：紙で申告する場合も対象。

魅力2: 赤字を3年間繰り越せる

例えば、事業を始めたばかりで赤字になった場合、その赤字を翌年以降の利益から差し引くことができます。これ、意外と知らない人が多いんですが、事業の安定に大きな役割を果たします。

魅力3: 家族への給与も経費にできる

青色事業専従者給与という制度を使えば、家族に支払った給与を経費として計上できます。例えば、パート代として家族に支払うお金も、節税につながります。

3. 青色申告を始める方法

「よし、青色申告をやってみよう！」と思ったら、以下の手順を踏めばOKです。

ステップ1: 開業届を提出する

事業を始めたら、まずは税務署に**開業届（個人事業の開業・廃業等届出書）**を提出します。これは青色申告を始めるための基本ステップです。

ステップ2: 青色申告承認申請書を提出する

青色申告を行うには、税務署に青色申告承認申請書を提出する必要があります。

提出期限：事業開始から2ヶ月以内、またはその年の3月15日まで(つまり、2024年1月1日から2024年12月31日までの期間における確定申告で青色事業者になるには2024年3月15日までに申請書を提出します)

ステップ3: 帳簿付けをスタート

青色申告では、収入や支出を正確に記録する「帳簿付け」が必須です。

• 単式簿記：簡単な記録で済む（10万円控除）

• 複式簿記：やや複雑だが65万円控除が可能

会計ソフト（freee、マネーフォワードなど）を使えば、記帳がグッと楽になります！

4. 青色申告でよくある疑問

Q. 青色申告って手続きが面倒そう…

確かに最初は手間がかかりますが、会計ソフトや税理士のサポートを活用すれば大丈夫！メリットを考えれば、その手間は十分に価値があります。

Q. 白色申告から変更できるの？

もちろん可能です！税務署に申請すれば翌年から青色申告を利用できます。

まとめ：青色申告で安心＆お得に！

フリーランスや個人事業主にとって、青色申告は強力な味方です。少し手間をかけるだけで、税金が減り、事業の安定性も向上します。ぜひこの機会に挑戦してみてください！

ではでは、税理士 坂井でした〜